Dettes à un an au plus
La part des dettes dont la durée résiduelle ne dépasse pas douze mois.
Le bilan luxembourgeois indique, pour chaque catégorie de dettes, la part dont la durée résiduelle est inférieure ou égale à un an. Cette ligne en donne le total : ce que la société doit régler dans les douze mois qui suivent la clôture.
C'est le chiffre à lire en regard de l'actif circulant. Si les dettes à court terme le dépassent nettement et durablement, la société dépend d'un financement nouveau, d'un refinancement, ou de la patience de ses fournisseurs.
Attention à ce que la ligne ne dit pas : c'est une durée résiduelle à la date de clôture, pas une date. Un emprunt à dix ans arrivant à échéance dans onze mois figure ici, exactement comme une facture fournisseur.
D'où vient ce montant
Lu au poste « Dettes dont la durée résiduelle est inférieure ou égale à un an » du bilan (variable eCDF 453).