Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten
Das Geld, das die Gesellschaft am Bilanzstichtag tatsächlich hält.
Dies ist der liquideste Teil des Umlaufvermögens: Bankguthaben, Postkonten, Schecks und Barmittel. Anders als das Ergebnis ist es keine Zahl, die sich durch Bilanzierungswahlrechte formen lässt — das Geld ist da oder es ist nicht da.
Ein Stichtag bleibt aber ein Stichtag. Der Stand eines Saisongeschäfts am 31. Dezember kann sein höchster oder sein niedrigster des Jahres sein und sagt nichts darüber, was dazwischen geschah.
Woher diese Zahl stammt
Aus der Zeile „Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten“ der Bilanz.
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